湖北省審計廳

關于創新完善科技經費審計

更好地服務我省科技改革創新的意見

各市、州、縣審計局：

為深入貫徹落實全國科技創新大會精神，大力推動我省創新驅動戰略重大決策部署實施，推進我省科技創新，加快建設“創新湖北”，現就創新和完善科技經費審計監督工作提出如下意見。

一、認真落實中央和省委省政府重大戰略部署，切實增強審計服務我省科技改革創新的責任感使命感

剛剛召開的全國科技創新大會是在我國發展新的曆史起點上召開的具有裡程碑意義的一次盛會，吹響了我國邁向創新型國家、建設世界科技強國的号角。大會明确了2020年進入創新型國家行列，2030年進入創新型國家前列，新中國成立100年時成為世界科技強國的科技事業發展目标和戰略部署。省委省政府高度重視科技創新工作，近年來把創新發展擺在全省發展全局的核心位置，大力實施創新驅動戰略，為推動我省科技改革創新與科技成果在鄂轉化應用做出了一系列重要決策部署。這些重大戰略部署對審計工作提出了新的更高要求，全省審計機關要認真落實中央和省委省政府有關科技改革創新的重大戰略部署，牢牢把握科技事業發展的目标，牢牢把握科技改革創新總體要求，把審計推動我省科技改革創新作為各級審計機關的一項重要政治任務，切實增強審計服務我省科技改革創新的責任感與使命感，認真履行審計監督職責，充分發揮審計在我省科技改革創新中的支持促進和保障作用，為我省創新型省份建設走在全國前列保駕護航，營造良好環境。

二、堅持實事求是，準确把握科技經費審計政策界限

随着我省創新驅動戰略部署實施，新的科技體制機制改革措施将不斷推出，各項科技投入力度不斷加大。全省審計機關要深刻理解省委省政府關于科技創新的總體部署和具體政策措施，把握政策取向。要以是否符合中央決定精神、重大改革方向和省委省政府重要決策部署作為審計評判的标準。要堅持從實際情況出發，客觀、全面、發展、辯證地分析研究和處理科技經費管理和使用中出現的新情況、新問題，準确把握政策界限，切實貫徹中央關于鼓勵創新、寬容失敗的要求，注重保護科技創新中的新生事物，注重保護科技人員的創新性和積極性，注重維護科研人員的合法權益。對各地各單位和科研人員因地制宜實施科技經費管理使用的探索與創新舉措，隻要符合中央和省委、省政府有關科技創新的基本原則，有利于提升科技創新能力，有利于科技目标實現，有利于激發科技創新活力，有利于科研成果轉化，有利于提高科技資金使用績效的，審計要堅決支持。要注重把握科研工作規律，充分尊重科學研究靈感瞬間性、方式随意性、路徑不确定性的特點，把因缺乏經驗、先行先試出現的失誤和錯誤，同明知故犯的違紀違法行為區分開來；把上級尚無限制的探索性試驗中的失誤和錯誤，同上級明令禁止後依然我行我素的違紀違法行為區分開來；把創新工作中的無意過失，同為謀取私利的違紀違法為區分開來，實事求是地反映問題，客觀審慎地做出審計處理和提出審計建議。同時，對于相關部門、單位和人員借科技創新之名，以權謀私、截留侵占、貪污私分、揮霍浪費及騙取挪用科技資金等問題，要堅決揭露并嚴肅查處。

各級審計機關在具體審計工作中，要破除限制科技創新的舊有條條框框，以6月1日國務院常務會議要求和我省 “成果轉化十條”、“高校院所服務企業技術創新九條”作為評判标準。對于科研單位和人員的以下行為和做法，包括：财政科技項目預算編制不細化，自主調劑使用項目直接費用和結餘資金的；自行采購集中采購目錄内的科研設備的；利用自有資金投資的科研基建項目未經審批但已備案的；差旅費、會議費開支執行高校、科研院所内部管理制度規定标準的；用于人員激勵的績效支出占直接費用扣除設備購置費的比例不超過20%，發放參與項目的研究人員、科研輔助人員勞務費的；研發團隊在鄂實施科技成果轉化轉讓收益的享有比例不超過99%，承擔省内企業委托研發項目獲得勞務收入不超過研發團隊使用經費70%；嘗試探索建立股權激勵機制等，審計都要予以支持和認可。同時，對于中央和我省以後新出台的有關科技經費管理制度、規定和辦法，也應作為審計評判的依據。

三、充分發揮審計建設性作用，推動科技創新政策落實和體制機制完善

各級審計機關要充分發揮審計建設性作用，積極推動科技創新政策落實，服務我省科技體制機制改革。要關注中央和省各項科技創新重大決策部署及政策措施落實情況，重點包括我省創新驅動戰略實施、大衆創業萬衆創新、深化科技體制改革等政策措施的進展和效果；要關注科技成果轉化機制是否建立健全，有關科研人員兼職和離崗創業、收益分配、科技成果轉讓流程等配套制度是否完善；要關注科技創新有關主管部門是否履職盡責，推進科技領域“放管服”改革，是否真正賦予高校和科研院所更大科研自主權，賦予領銜科技專家更大技術路線決策權、經費支配權和資源調動權等，着力反映有關部門和地方貫徹中央和省科技創新政策措施不到位等問題。同時，要結合審計情況，認真分析和揭示制約與阻礙我省科技創新的體制機制障礙、制度缺陷及管理漏洞，促進各項科技創新政策措施不斷完善和發揮實效。要關注科技資金投入、分配管理和使用情況，注重發現财政科技投入不足、資金分配不科學、資金撥付不及時、資金管理僵化等影響科技項目實施進度和效果的問題，研究科技經費管理和使用過程中出現的各種新情況、新問題，有針對性地提出審計意見和建議，促進加大财政科技投入、推進科技成果轉化、提高科技項目經費使用效益。

四、完善審計工作方式，着力提升審計服務科技創新的能力和水平

各級審計機關要在黨委、政府領導下，加強對我省實施創新驅動戰略和推動科技創新與科技成果轉化相關政策的學習研究，準确把握科技創新的背景、内涵、目标任務、總體要求和具體措施。要主動服務大局，堅決貫徹執行中央、國務院和省委、省政府的大政方針及決策部署，更新審計監督理念，為我省改革、創新和發展保駕護航和營造良好環境。要創新科技經費審計方式方法，加快數字化審計方式運用，注重大數據關聯分析，大幅提高審計的精準度和時效性。對政策界限和問題定性掌握不準、審計執法不切合實際，以緻于幹擾或影響科技創新的，省廳将嚴肅追究相關人員責任。要加強信息溝通和情況反饋，定期向當地黨委、政府和上級審計機關報告審計情況，重大問題要及時上報；省廳将加大對市縣審計機關的業務指導、督促和工作考核力度，确保全省審計機關在科技項目資金管理審計中準确把握政策界限和執法尺度，為推動我省實施創新驅動戰略、加快“創新湖北”建設發揮重要保障作用。

湖北省審計廳

2016年6月7日